logo

 

rssfacebook twitter mail

Свяжитесь с нами     

Легализация украинских инвестиций

После игры в карты, проигравший должен заплатить партнерам.
- Я отказываюсь платить, - решительно заявил он.
- Почему же?
- Один из нас жульничал.
- Кто же?
- Я!
(«Государство и мы», анекдот неизвестного автора)

Мне была оказана честь и меня пригласили выступить на II Финансовом Форуме Ассоциации Адвокатов Украины 27 октября 2017 года, который пройдет в IQ Business Centre г.Киев с темой доклада «Легализация украинских инвестиций за рубеж в перспективе принятия плана BEPS и CRS». Готовясь к этому выступлению, я написал эту статью, так как боюсь, что в 15 минут, отведенных мне на форуме, я не вложусь, да и не все пропустит цензура.

В древности, когда государственно-чиновничья машина не была развита как сейчас, налоги платить не любили. В Афинах, например, считалось, что свободный гражданин не должен платить прямых налогов. Другое дело — добровольные пожертвования. Но когда предстояли крупные расходы, то совет или народное собрание города устанавливали процентные отчисления от доходов. А уже где-то приблизительно в 600 году до н.э. в Афинах был введен 2% таможенный сбор, на товары ввезенные из другой страны. Тогда греки стали завозить свои товары на близлежащие греческие острова без налогов, а оттуда уже контрабандой завозить их на материк.

Так появились Офшорные зоны, Контрабанда и Хитроумные греки, которые и по сей день умудряются жить за чей-то счет, в частности, Евросоюза.

За 2600 лет прошедших с тех времен, государства окрепли и стали жить как самостоятельные живые организмы, превратившись в самого прожорливого животного в мире, единственно который может умереть от переедания – человека. Из всех равных государств, принципы суверенного равенства которых закреплены уставом ООН, некоторые оказались равнее других, причем не только за счёт своей военной и экономической мощи, а используя следствие этих преимуществ – финансовую разведку.

Именно эта неприметная на первый взгляд спец служба разит острее меча и бьет на повал. И имя этих стран: США, Великобритания и Германия.

Финансовые разведки этих стран способны действовать эффективнее ядерного оружия и точнее лазера. Поставить на место человека, организацию или страну стало возможно за 1 день нажатием нескольких кнопок на компьютере. Скажем, все банки мира перечисляют деньги между собой по системе СВИФТ. В 2001 году США получило доступ к данным этой системы, пригрозив, что переведут все банки США, а в последствии и всего мира, на другую платформу. То есть, на сегодняшний день финансовая разведка США знает о каждом платеже в мире, проводимом через СВИФТ.

Также стоит сказать, что в 1948 году для координации экономической реконструкции послевоенной Европы в рамках плана Маршалла (государственный и военный деятель США) была создана Организация Европейского Экономического Сотрудничества, в последствии переименованная в Организацию Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР, OECD). На сегодня ОЭСР стала центральным форпостом войны за налоги крупнейшими мировыми государствами со своим, а иногда и с чужим народом. Крупнейшие государства, в дальнейшем для простоты называемые Акулами, каким-то образом посчитали, что ежегодно в их казну не доплачивается более 250 млрд долларов США, причем заметьте за счёт абсолютно легальных схем минимизации налогообложения через офшорные и низконалоговые зоны. Акулы не простили рыбам такую значимую часть добычи и отправились на войну.

В рамках ОЭСР был разработан план BEPS - план борьбы с размыванием налоговой базы и вывода доходов из-под налогообложения, содержащий 15 пунктов, включающих автоматический обмен налоговой информацией, борьбу с контролируемыми иностранными компаниями (КИК) и избеганием статуса постоянного представительства, трансфертное ценообразование и т.д. 13 февраля 2014 года ОЭСР выпустила модельное соглашение о сотрудничестве между компетентными органами разных стран (CAA), а также единый стандарт по обмену налоговой информацией (CRS). Данному документу предшествовал целый ряд законов, в том числе в США закон «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA).

Стандарт CRS призван установить единый порядок выявления и предоставления финансовыми институтами информации о налогоплательщиках. Вступление в ОЭСР, как и присоединение к плану BEPS и CRS конечно добровольное, но если кто не хочет, то эту страну тут же занесут в какой-либо из черных списков как страну, которая не борется с отмыванием грязных денег, а то может случиться и похуже. Так, например, вскоре после публичного отказа Панамы внедрять стандарт CRS произошла самая крупная утечка документов из панамской юридической компании Mossack Foncesa and Co и эти документы чудным образом оказались в руках журналистов. Конечно у меня и в мыслях нет, что это сделала финансовая разведка США. Всемогущие папарацци, кто ж еще. Одним ударом была на место поставлена Панама, а заодно и ряд лидеров стран помельче, вместе с их доверенными бизнесменами и соратниками, висящие на очень тонкой ниточке у финансовых разведок крупнейших держав вместе с их счетами и недвижимостью. Иди, проводи независимую политику, когда твоя недвижимость в Испании, а деньги контролирует Германия, Великобритания и США (даже, если они в Швейцарии). https://panamapapers.icij.org/the_power_players/ .

В этом скандале было даже упомянуто имя президента Украины с 7го июня 2014 года, который 21 августа 2014 года основал компанию Prime Asset Partners Limited. Пресс-секретарь Порошенко сказал, что создание траста и связанных с ним корпоративных структур не имеет никакого отношения к политическим и военным событиям в Украине. Хотя Порошенко не включал Prime Asset Partners в свое раскрытие финансовой информации, его финансовые консультанты отметили, что ни Prime Asset Partners, ни две связанные компании на Кипре и Нидерландах не имеют активов. Они заявили, что компания входит в корпоративную структуру, чтобы помочь продать группу «Рошен». Структура соответствует «рыночной практике в Украине для предприятий, стремящихся продать стратегическим инвесторам или выйти на рынки капитала, запустить IPO и т. д.», - писали советники.

Несмотря на то, что Порошенко является акционером, его акции управляются лицензированной компанией по управлению активами, а его активы находятся в ведении независимого фонда Prime Asset Capital с 2005 года. По словам советников, эти активы будут переданы в «слепой траст» после того, как законные формальности будут завершены. В общем, вот тебе бабушка и Рабиндранат Тагор (индийский общественный деятель). Так что хочешь не хочешь, а Украина не только радостно вступила в ОЭСР, но и активно имплементирует план BEPS и CRS.

Под таким же давлением Акул находится и Швейцария, банки которой были оштрафованы США на десятки миллиардов долларов. И в январе 2017 года крупнейший банк Швейцарии UBS сообщил, что не будет открывать новых счетов гражданам Украины, а старых клиентов попросит закрыть счета до конца года в связи с тем, что национальное законодательство Украины не разрешает иметь иностранные счета без индивидуальной лицензии НБУ.

Наше государство любит бороться с нами, но когда Акула на горизонте, тут мы едины. И чудным образом 23 февраля 2017 года НБУ своим Постановлением 14 внес изменения в Постановление 122 от 16.03.1999 о порядке получения лицензий для инвестиций за рубеж, которым отменил лицензирования расчетов в гривне между субъектами инвестиций на территории Украины с целью приобретения прав собственности на объекты инвестиций за рубежом; отменил лицензирование расчетов физическими лицами (которые не являются предпринимателями) с нерезидентами за границей с целью совершения инвестиций, (кроме случаев перечисления средств с этой целью из Украины за рубеж); разрешил физическим лицам гражданам Украины без лицензии открывать счета за рубежом и размещать средства с источником происхождения из-за пределов Украины; отменил лицензирование инвестиций за рубеж за счет средств, что находятся за пределами Украины (с заграничных счетов, реинвестиции за пределы Украины, торговля финансовыми инструментами на иностранных биржах). Однако индивидуальные лицензии для физических лиц для совершения перечислений из Украины с целью размещения на иностранных счетах или инвестирования, а также декларирование доходов и уплата налогов – остались.

Следует так же отметить, что в сегодняшней редакции Постановления НБУ 122 от 16.03.1999: инвестиция за рубеж – валютная операция, которая предусматривает вклад субъектами инвестиций валютных ценностей в объекты инвестиций за рубеж. Инвестиции могут осуществляться в виде создания юридических лиц за рубежом, приобретения корпоративных прав и ценных бумаг иностранных эмитентов, прав собственности на недвижимость, расположенную за пределами Украины и др. Нельзя получить лицензию на ранее незаконно сделанную инвестицию. Не является инвестицией – открытие счетов в иностранных банках.

Редкая ситуация, когда волк, спасаясь от Акул, помог овечке.

Отдельными кровавыми слезами стоит оценить недавно принятые законы в США и Великобритании, позволяющие заново проверить уже купленную недвижимость нерезидентами этих стран и потребовать полного объяснения источника происхождения средств и подтверждения уплаты налогов. По результату рассмотрения таких запросов недвижимость может быть конфискована. Также надо указать на случаи, когда крупнейшие мировые компании как Google и Apple шли на досудебное урегулирование спора с финансовыми службами США и Великобритании с уплатой миллиардных сумм штрафа за использование легальных схем минимизации налогообложения.

То есть, даже гигантские компании, действующие законно и имеющие возможность бросить армию юристов в суды, пасуют перед финансовыми преследованиями Акул.

Как же тогда сражаться нам, когда с поля боя побежали сильнейшие? Для начала отметим, что в основу CRS положена налоговая резидентность, а не гражданство налогоплательщика. CRS опирается на законодательство о предотвращении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и принцип – знай своего клиента, в котором унифицированы методы при проверке благонадежности клиентов при открытии счетов. Информацию для автоматического обмена после идентификации клиентов и выявления страны инкорпорации и налоговой резидентности будут предоставлять банки, брокеры, инвестиционные структуры, страховые компании и нотариусы. Отчетность будет направляться в страну инкорпорации и в страну налоговой резидентности бенефициара и будет содержать: имя бенефициара и (или) название компании, адрес, индивидуальный налоговый номер (ТИН), дату и место рождения, баланс по индивидуальным или корпоративным счетам, сумму процентов по вкладам, облигациям, акциям, векселям, выплаты по договорам страхования.

Вот теперь я чувствую, что могу и перейти к основной теме доклада, а именно легализации украинских инвестиций. Как в целом понятно из сути изложенного, украинскому инвестору необходимо решать сразу две задачи: легализация своих иностранных инвестиций для Украины, в свете того, что в ближайшее время украинские фискалы начнут получать всю информацию в автоматическом режиме и легализацию объекта инвестирования в самой стране инвестирования.

Второй вопрос требует отдельного обсуждения для каждой страны и уж точно не влезет в рамки этого доклада. Обсудим же тогда легализацию в Украине. Буду вынужден как краеугольный камень отразить порочную обвинительную практику НБУ и украинской правоохранительной системы. На сегодня, правоохранительный орган получив любое информирование от НБУ или ДКФМ немедленно внесет новую запись в ЕРДР, то есть по-старому – возбудит уголовное дело. Статья тут особой роли не имеет, хотя скорее всего это будет 191, 205, 209, 212. У инвестора начнутся обыска дома и на работе, аресты украинских активов.

Поэтому, как не прискорбно говорить об этом, лучше всего, чтобы украинские стражи ничего не узнали. Единственным путем реализации этой задумки остается изменение налоговой резидентности на страну с существенными налоговыми льготами и облегченным получением статуса налогового резидента. К таким странам на сегодня можно отнести, например, Кипр и ОАЭ. На Кипре Вам предоставят на первые 17 лет нулевой налог на пассивные персональные доходы, в ОАЭ – на всю жизнь. Банк запросит у Вас кроме справки о налоговой резидентности из местной налоговой дополнительные документы, подтверждающие Ваше пребывание на территории резиденства: квитанции об оплате телефонов или коммунальных услуг, копию паспорта со штампами пересечения границы или что-нибудь еще.

Но поменяв у себя в банке в системе Вашу налоговую резидентность на Кипр, всю информацию вместе с Вашим кипрским налоговым номером также отправят на этот чудный остров. Что же касается купленных объектов недвижимости, долей в компаниях и ценных бумаг, то я бы посоветовал их переоформить (заново купить самому у себя, а еще лучше родственнику) уже используя возможности Постановления НБУ 14 от 23.02.2017. Таким образом, Ваш родственник, отвечая впоследствии на вопросы правоохранителей после получения ими информации из автоматического обмена, сможет предоставить, например, документы, что оплатил его на территории Украины в гривне или приобрел его со своего иностранного счета, используя средства с источником происхождения из-за пределов Украины. Не забываем только об уплате налогов и возможности родственника получить налоговую резидентность иной державы.

И коллеги, нас адвокатов клиенты любят использовать для любой или практически любой цели – от решить конфликт в детском саду или с любовницей, до корпоративных конфликтов и судов с государством, иногда играясь нами как танками в игре «Танки Онлайн». Думаю, что ближайшее время расставит все по местам и у нас появится много интересной работы.

С уважением,
адвокат Семен Ханин

Источник: https://www.facebook.com/AmberLawCompany/posts/1956840261240096

 

 

 

Добавить комментарий

Защитный код
Обновить

Легализация украинских инвестиций

После игры в карты, проигравший должен заплатить партнерам.
- Я отказываюсь платить, - решительно заявил он.
- Почему же?
- Один из нас жульничал.
- Кто же?
- Я!
(«Государство и мы», анекдот неизвестного автора)

Мне была оказана честь и меня пригласили выступить на II Финансовом Форуме Ассоциации Адвокатов Украины 27 октября 2017 года, который пройдет в IQ Business Centre г.Киев с темой доклада «Легализация украинских инвестиций за рубеж в перспективе принятия плана BEPS и CRS». Готовясь к этому выступлению, я написал эту статью, так как боюсь, что в 15 минут, отведенных мне на форуме, я не вложусь, да и не все пропустит цензура.

В древности, когда государственно-чиновничья машина не была развита как сейчас, налоги платить не любили. В Афинах, например, считалось, что свободный гражданин не должен платить прямых налогов. Другое дело — добровольные пожертвования. Но когда предстояли крупные расходы, то совет или народное собрание города устанавливали процентные отчисления от доходов. А уже где-то приблизительно в 600 году до н.э. в Афинах был введен 2% таможенный сбор, на товары ввезенные из другой страны. Тогда греки стали завозить свои товары на близлежащие греческие острова без налогов, а оттуда уже контрабандой завозить их на материк.

Так появились Офшорные зоны, Контрабанда и Хитроумные греки, которые и по сей день умудряются жить за чей-то счет, в частности, Евросоюза.

За 2600 лет прошедших с тех времен, государства окрепли и стали жить как самостоятельные живые организмы, превратившись в самого прожорливого животного в мире, единственно который может умереть от переедания – человека. Из всех равных государств, принципы суверенного равенства которых закреплены уставом ООН, некоторые оказались равнее других, причем не только за счёт своей военной и экономической мощи, а используя следствие этих преимуществ – финансовую разведку.

Именно эта неприметная на первый взгляд спец служба разит острее меча и бьет на повал. И имя этих стран: США, Великобритания и Германия.

Финансовые разведки этих стран способны действовать эффективнее ядерного оружия и точнее лазера. Поставить на место человека, организацию или страну стало возможно за 1 день нажатием нескольких кнопок на компьютере. Скажем, все банки мира перечисляют деньги между собой по системе СВИФТ. В 2001 году США получило доступ к данным этой системы, пригрозив, что переведут все банки США, а в последствии и всего мира, на другую платформу. То есть, на сегодняшний день финансовая разведка США знает о каждом платеже в мире, проводимом через СВИФТ.

Также стоит сказать, что в 1948 году для координации экономической реконструкции послевоенной Европы в рамках плана Маршалла (государственный и военный деятель США) была создана Организация Европейского Экономического Сотрудничества, в последствии переименованная в Организацию Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР, OECD). На сегодня ОЭСР стала центральным форпостом войны за налоги крупнейшими мировыми государствами со своим, а иногда и с чужим народом. Крупнейшие государства, в дальнейшем для простоты называемые Акулами, каким-то образом посчитали, что ежегодно в их казну не доплачивается более 250 млрд долларов США, причем заметьте за счёт абсолютно легальных схем минимизации налогообложения через офшорные и низконалоговые зоны. Акулы не простили рыбам такую значимую часть добычи и отправились на войну.

В рамках ОЭСР был разработан план BEPS - план борьбы с размыванием налоговой базы и вывода доходов из-под налогообложения, содержащий 15 пунктов, включающих автоматический обмен налоговой информацией, борьбу с контролируемыми иностранными компаниями (КИК) и избеганием статуса постоянного представительства, трансфертное ценообразование и т.д. 13 февраля 2014 года ОЭСР выпустила модельное соглашение о сотрудничестве между компетентными органами разных стран (CAA), а также единый стандарт по обмену налоговой информацией (CRS). Данному документу предшествовал целый ряд законов, в том числе в США закон «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA).

Стандарт CRS призван установить единый порядок выявления и предоставления финансовыми институтами информации о налогоплательщиках. Вступление в ОЭСР, как и присоединение к плану BEPS и CRS конечно добровольное, но если кто не хочет, то эту страну тут же занесут в какой-либо из черных списков как страну, которая не борется с отмыванием грязных денег, а то может случиться и похуже. Так, например, вскоре после публичного отказа Панамы внедрять стандарт CRS произошла самая крупная утечка документов из панамской юридической компании Mossack Foncesa and Co и эти документы чудным образом оказались в руках журналистов. Конечно у меня и в мыслях нет, что это сделала финансовая разведка США. Всемогущие папарацци, кто ж еще. Одним ударом была на место поставлена Панама, а заодно и ряд лидеров стран помельче, вместе с их доверенными бизнесменами и соратниками, висящие на очень тонкой ниточке у финансовых разведок крупнейших держав вместе с их счетами и недвижимостью. Иди, проводи независимую политику, когда твоя недвижимость в Испании, а деньги контролирует Германия, Великобритания и США (даже, если они в Швейцарии). https://panamapapers.icij.org/the_power_players/ .

В этом скандале было даже упомянуто имя президента Украины с 7го июня 2014 года, который 21 августа 2014 года основал компанию Prime Asset Partners Limited. Пресс-секретарь Порошенко сказал, что создание траста и связанных с ним корпоративных структур не имеет никакого отношения к политическим и военным событиям в Украине. Хотя Порошенко не включал Prime Asset Partners в свое раскрытие финансовой информации, его финансовые консультанты отметили, что ни Prime Asset Partners, ни две связанные компании на Кипре и Нидерландах не имеют активов. Они заявили, что компания входит в корпоративную структуру, чтобы помочь продать группу «Рошен». Структура соответствует «рыночной практике в Украине для предприятий, стремящихся продать стратегическим инвесторам или выйти на рынки капитала, запустить IPO и т. д.», - писали советники.

Несмотря на то, что Порошенко является акционером, его акции управляются лицензированной компанией по управлению активами, а его активы находятся в ведении независимого фонда Prime Asset Capital с 2005 года. По словам советников, эти активы будут переданы в «слепой траст» после того, как законные формальности будут завершены. В общем, вот тебе бабушка и Рабиндранат Тагор (индийский общественный деятель). Так что хочешь не хочешь, а Украина не только радостно вступила в ОЭСР, но и активно имплементирует план BEPS и CRS.

Под таким же давлением Акул находится и Швейцария, банки которой были оштрафованы США на десятки миллиардов долларов. И в январе 2017 года крупнейший банк Швейцарии UBS сообщил, что не будет открывать новых счетов гражданам Украины, а старых клиентов попросит закрыть счета до конца года в связи с тем, что национальное законодательство Украины не разрешает иметь иностранные счета без индивидуальной лицензии НБУ.

Наше государство любит бороться с нами, но когда Акула на горизонте, тут мы едины. И чудным образом 23 февраля 2017 года НБУ своим Постановлением 14 внес изменения в Постановление 122 от 16.03.1999 о порядке получения лицензий для инвестиций за рубеж, которым отменил лицензирования расчетов в гривне между субъектами инвестиций на территории Украины с целью приобретения прав собственности на объекты инвестиций за рубежом; отменил лицензирование расчетов физическими лицами (которые не являются предпринимателями) с нерезидентами за границей с целью совершения инвестиций, (кроме случаев перечисления средств с этой целью из Украины за рубеж); разрешил физическим лицам гражданам Украины без лицензии открывать счета за рубежом и размещать средства с источником происхождения из-за пределов Украины; отменил лицензирование инвестиций за рубеж за счет средств, что находятся за пределами Украины (с заграничных счетов, реинвестиции за пределы Украины, торговля финансовыми инструментами на иностранных биржах). Однако индивидуальные лицензии для физических лиц для совершения перечислений из Украины с целью размещения на иностранных счетах или инвестирования, а также декларирование доходов и уплата налогов – остались.

Следует так же отметить, что в сегодняшней редакции Постановления НБУ 122 от 16.03.1999: инвестиция за рубеж – валютная операция, которая предусматривает вклад субъектами инвестиций валютных ценностей в объекты инвестиций за рубеж. Инвестиции могут осуществляться в виде создания юридических лиц за рубежом, приобретения корпоративных прав и ценных бумаг иностранных эмитентов, прав собственности на недвижимость, расположенную за пределами Украины и др. Нельзя получить лицензию на ранее незаконно сделанную инвестицию. Не является инвестицией – открытие счетов в иностранных банках.

Редкая ситуация, когда волк, спасаясь от Акул, помог овечке.

Отдельными кровавыми слезами стоит оценить недавно принятые законы в США и Великобритании, позволяющие заново проверить уже купленную недвижимость нерезидентами этих стран и потребовать полного объяснения источника происхождения средств и подтверждения уплаты налогов. По результату рассмотрения таких запросов недвижимость может быть конфискована. Также надо указать на случаи, когда крупнейшие мировые компании как Google и Apple шли на досудебное урегулирование спора с финансовыми службами США и Великобритании с уплатой миллиардных сумм штрафа за использование легальных схем минимизации налогообложения.

То есть, даже гигантские компании, действующие законно и имеющие возможность бросить армию юристов в суды, пасуют перед финансовыми преследованиями Акул.

Как же тогда сражаться нам, когда с поля боя побежали сильнейшие? Для начала отметим, что в основу CRS положена налоговая резидентность, а не гражданство налогоплательщика. CRS опирается на законодательство о предотвращении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и принцип – знай своего клиента, в котором унифицированы методы при проверке благонадежности клиентов при открытии счетов. Информацию для автоматического обмена после идентификации клиентов и выявления страны инкорпорации и налоговой резидентности будут предоставлять банки, брокеры, инвестиционные структуры, страховые компании и нотариусы. Отчетность будет направляться в страну инкорпорации и в страну налоговой резидентности бенефициара и будет содержать: имя бенефициара и (или) название компании, адрес, индивидуальный налоговый номер (ТИН), дату и место рождения, баланс по индивидуальным или корпоративным счетам, сумму процентов по вкладам, облигациям, акциям, векселям, выплаты по договорам страхования.

Вот теперь я чувствую, что могу и перейти к основной теме доклада, а именно легализации украинских инвестиций. Как в целом понятно из сути изложенного, украинскому инвестору необходимо решать сразу две задачи: легализация своих иностранных инвестиций для Украины, в свете того, что в ближайшее время украинские фискалы начнут получать всю информацию в автоматическом режиме и легализацию объекта инвестирования в самой стране инвестирования.

Второй вопрос требует отдельного обсуждения для каждой страны и уж точно не влезет в рамки этого доклада. Обсудим же тогда легализацию в Украине. Буду вынужден как краеугольный камень отразить порочную обвинительную практику НБУ и украинской правоохранительной системы. На сегодня, правоохранительный орган получив любое информирование от НБУ или ДКФМ немедленно внесет новую запись в ЕРДР, то есть по-старому – возбудит уголовное дело. Статья тут особой роли не имеет, хотя скорее всего это будет 191, 205, 209, 212. У инвестора начнутся обыска дома и на работе, аресты украинских активов.

Поэтому, как не прискорбно говорить об этом, лучше всего, чтобы украинские стражи ничего не узнали. Единственным путем реализации этой задумки остается изменение налоговой резидентности на страну с существенными налоговыми льготами и облегченным получением статуса налогового резидента. К таким странам на сегодня можно отнести, например, Кипр и ОАЭ. На Кипре Вам предоставят на первые 17 лет нулевой налог на пассивные персональные доходы, в ОАЭ – на всю жизнь. Банк запросит у Вас кроме справки о налоговой резидентности из местной налоговой дополнительные документы, подтверждающие Ваше пребывание на территории резиденства: квитанции об оплате телефонов или коммунальных услуг, копию паспорта со штампами пересечения границы или что-нибудь еще.

Но поменяв у себя в банке в системе Вашу налоговую резидентность на Кипр, всю информацию вместе с Вашим кипрским налоговым номером также отправят на этот чудный остров. Что же касается купленных объектов недвижимости, долей в компаниях и ценных бумаг, то я бы посоветовал их переоформить (заново купить самому у себя, а еще лучше родственнику) уже используя возможности Постановления НБУ 14 от 23.02.2017. Таким образом, Ваш родственник, отвечая впоследствии на вопросы правоохранителей после получения ими информации из автоматического обмена, сможет предоставить, например, документы, что оплатил его на территории Украины в гривне или приобрел его со своего иностранного счета, используя средства с источником происхождения из-за пределов Украины. Не забываем только об уплате налогов и возможности родственника получить налоговую резидентность иной державы.

И коллеги, нас адвокатов клиенты любят использовать для любой или практически любой цели – от решить конфликт в детском саду или с любовницей, до корпоративных конфликтов и судов с государством, иногда играясь нами как танками в игре «Танки Онлайн». Думаю, что ближайшее время расставит все по местам и у нас появится много интересной работы.

С уважением,
адвокат Семен Ханин

Источник: https://www.facebook.com/AmberLawCompany/posts/1956840261240096

 

 

 

Добавить комментарий

Защитный код
Обновить


15.07.2018
09.07.2018
06.07.2018
28.05.2018
29.03.2018
29.01.2018
07.01.2018
06.01.2018
03.01.2018
17.12.2017
08.12.2017
03.12.2017