logo

 

rssfacebook twitter mail

Свяжитесь с нами     

Раскрытие информации о конечном бенефициарном владельце

С 25.11.2014 года вступил в силу Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодополучателей юридических лиц и публичных деятелей» (далее – Закон).
Исходя из названия, Закон вносит ряд изменений в Хозяйственный кодекс, в закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц – предпринимателей», в кодекс Украины об административных правонарушениях, с одной целью - обязать украинские компании раскрывать информацию о своих конечных выгодополучателях.
Кроме того, Законом предусмотрено, что все юридические лица, зарегистрированные по состоянию на 25.11.2014, обязаны до 25.05.2015 года подать государственному регистратору сведения о своем конечном выгодополучателе (выгодополучателях), в том числе конечного выгодополучателя (выгодополучателях) их учредителя, если учредитель - юридическое лицо.
Примечание 1: хотя Закон и оперирует термином «конечный выгодополучатель», на сегодня этого термина уже не существует, вместо него используется другой: «конечный бенефициарный владелец (контроллер) предприятия», используемый в Законе Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения".
Кто обязан устанавливать своего конечного бенефициарного владельца (контролера)?
Статьей 64(1) Хозяйственного кодекса Украины такая обязанность предусмотрена для всех предприятий, кроме государственных и коммунальных. Также предприятия обязаны регулярно обновлять и хранить информацию о конечном бенефициарном владельце и предоставлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом (здесь имеется ввиду закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц – предпринимателей»).
Примечание 2: как гласит статья 62 Хозяйственного кодекса, предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности. Предприятие является юридическим лицом, имеет отделенное имущество, самостоятельный баланс, счета в учреждениях банков и может иметь печати. Таким образом обязанность устанавливать своего конечного бенефициара устанавливается только для юридического лица.
Кто такой конечный бенефициарный владелец (контролер)?
Конечный бенефициарный владелец (контролер) – физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через другие лица, что осуществляется, в частности, путем реализации права владения или пользования всеми активами или их значительной частью, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершения правовых сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к выполнению указания или выполнять функции органа управления, или которое имеет возможность осуществлять влияние путем прямого или опосредствованного (через другое физическое или юридическое лицо) обладания одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами частью в юридическом лице в размере 25 или больше проценты уставного капитала или прав голоса в юридическом лице.
При этом конечным бенефициарным владельцем (контролером) не может быть лицо, которое имеет формальное право на 25 или больше процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но является агентом, номинальным держателем (номинальным владельцем) или является только посредником относительно такого права.
Какая информация теперь будет содержатся в Едином госреестре?
1) перечень учредителей (участников) юридического лица, в том числе фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, местожительство, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии), если основатель - физическое лицо; наименование, страна резидентства, местонахождение и идентификационный код, если основатель - юридическое лицо;
2) информация о конечном бенефициарном владельце (контролере) юридического лица, в том числе конечного бенефициарного владельца (контролера) ее учредителя, если учредитель - юридическое лицо, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, местожительство, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии);
3) информация о структуре собственности учредителей - юридических лиц (кроме политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций), которая дает возможность установить физических лиц - владельцев существенного участия этих юридических лиц, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, местожительство, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии).
Ответственность за неподачу регистратору информации о конечном бенефициаре
1. Административная (статья 166(11) кодекса об административных правонарушениях).
Штраф на руководителя юридического лица или лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица (исполнительного органа) – от 300 до 500 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан (5100 – 8500 грн).
2. Уголовная (статья 205(1) уголовного кодекса).
Может применяться только в случае внесения в документы, которые подаются для проведения госрегистрации, заведомо неправдивых сведений. В таком случае – штраф от 8500 до 17000 грн или арест от 3-х до 6 месяцев или ограничение свободы до 2-х лет.
Для привлечения к уголовной ответственности следователь должен будет доказать, что заявитель умышленно и заведомо указал в документах, предоставленных им государственному регистратору, неправдивые сведения.
В каком виде подаются сведения о конечном бенефициаре?
Юридические лица подают государственному регистратору регистрационную карточку «Форма 4» (приказ Минюста от 14.10.2011 № 3178/5 в новой редакции от 03.12.2014 № 2046/5).

Раскрытие информации о конечном бенефициарном владельце

С 25.11.2014 года вступил в силу Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодополучателей юридических лиц и публичных деятелей» (далее – Закон).
Исходя из названия, Закон вносит ряд изменений в Хозяйственный кодекс, в закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц – предпринимателей», в кодекс Украины об административных правонарушениях, с одной целью - обязать украинские компании раскрывать информацию о своих конечных выгодополучателях.
Кроме того, Законом предусмотрено, что все юридические лица, зарегистрированные по состоянию на 25.11.2014, обязаны до 25.05.2015 года подать государственному регистратору сведения о своем конечном выгодополучателе (выгодополучателях), в том числе конечного выгодополучателя (выгодополучателях) их учредителя, если учредитель - юридическое лицо.
Примечание 1: хотя Закон и оперирует термином «конечный выгодополучатель», на сегодня этого термина уже не существует, вместо него используется другой: «конечный бенефициарный владелец (контроллер) предприятия», используемый в Законе Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения".
Кто обязан устанавливать своего конечного бенефициарного владельца (контролера)?
Статьей 64(1) Хозяйственного кодекса Украины такая обязанность предусмотрена для всех предприятий, кроме государственных и коммунальных. Также предприятия обязаны регулярно обновлять и хранить информацию о конечном бенефициарном владельце и предоставлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом (здесь имеется ввиду закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц – предпринимателей»).
Примечание 2: как гласит статья 62 Хозяйственного кодекса, предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности. Предприятие является юридическим лицом, имеет отделенное имущество, самостоятельный баланс, счета в учреждениях банков и может иметь печати. Таким образом обязанность устанавливать своего конечного бенефициара устанавливается только для юридического лица.
Кто такой конечный бенефициарный владелец (контролер)?
Конечный бенефициарный владелец (контролер) – физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через другие лица, что осуществляется, в частности, путем реализации права владения или пользования всеми активами или их значительной частью, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершения правовых сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к выполнению указания или выполнять функции органа управления, или которое имеет возможность осуществлять влияние путем прямого или опосредствованного (через другое физическое или юридическое лицо) обладания одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами частью в юридическом лице в размере 25 или больше проценты уставного капитала или прав голоса в юридическом лице.
При этом конечным бенефициарным владельцем (контролером) не может быть лицо, которое имеет формальное право на 25 или больше процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но является агентом, номинальным держателем (номинальным владельцем) или является только посредником относительно такого права.
Какая информация теперь будет содержатся в Едином госреестре?
1) перечень учредителей (участников) юридического лица, в том числе фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, местожительство, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии), если основатель - физическое лицо; наименование, страна резидентства, местонахождение и идентификационный код, если основатель - юридическое лицо;
2) информация о конечном бенефициарном владельце (контролере) юридического лица, в том числе конечного бенефициарного владельца (контролера) ее учредителя, если учредитель - юридическое лицо, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, местожительство, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии);
3) информация о структуре собственности учредителей - юридических лиц (кроме политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций), которая дает возможность установить физических лиц - владельцев существенного участия этих юридических лиц, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, местожительство, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии).
Ответственность за неподачу регистратору информации о конечном бенефициаре
1. Административная (статья 166(11) кодекса об административных правонарушениях).
Штраф на руководителя юридического лица или лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица (исполнительного органа) – от 300 до 500 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан (5100 – 8500 грн).
2. Уголовная (статья 205(1) уголовного кодекса).
Может применяться только в случае внесения в документы, которые подаются для проведения госрегистрации, заведомо неправдивых сведений. В таком случае – штраф от 8500 до 17000 грн или арест от 3-х до 6 месяцев или ограничение свободы до 2-х лет.
Для привлечения к уголовной ответственности следователь должен будет доказать, что заявитель умышленно и заведомо указал в документах, предоставленных им государственному регистратору, неправдивые сведения.
В каком виде подаются сведения о конечном бенефициаре?
Юридические лица подают государственному регистратору регистрационную карточку «Форма 4» (приказ Минюста от 14.10.2011 № 3178/5 в новой редакции от 03.12.2014 № 2046/5).


15.07.2018
09.07.2018
06.07.2018
28.05.2018
29.03.2018
29.01.2018
07.01.2018
06.01.2018
03.01.2018
17.12.2017
08.12.2017
03.12.2017